iDeCo・小規模企業共済 合算節税シミュレーター

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❓ よくある質問

iDeCoと小規模企業共済の違いは何ですか？

どちらも掛金が全額「小規模企業共済等掛金控除」として課税所得から差し引かれる点は同じです。主な違いは①受け取り方：iDeCoは60歳以降の老齢給付金（一時金または年金）、小規模企業共済は廃業・退職時の退職金（退職所得控除が適用）②掛金上限：iDeCoはフリーランスで月最大6.8万円、小規模企業共済は月最大7万円③対象：iDeCoは会社員でも加入可、小規模企業共済は個人事業主・会社役員が対象④運用：iDeCoは自分で運用商品を選ぶ（元本保証なし）、小規模企業共済は固定利回り（元本割れリスクが低い）です。

iDeCoと小規模企業共済は同時に使えますか？

はい、フリーランス・個人事業主であれば両方同時に加入できます。iDeCo（月最大6.8万円・年81.6万円）と小規模企業共済（月最大7万円・年84万円）を合算すると年間最大165.6万円の所得控除になります。実効税率30%（所得税20%＋住民税10%）のフリーランスが両方を上限まで使うと、年間約50万円の節税になります。

iDeCoと小規模企業共済、どちらを優先すべきですか？

フリーランスなら①まず小規模企業共済（中小企業基盤整備機構で手続き）、②次にiDeCo（金融機関で口座開設）の順がおすすめです。理由は、小規模企業共済は廃業時の「退職金」として受け取れ元本割れリスクが低い点が魅力で、万が一のセーフティネットにもなるからです。iDeCoは60歳まで引き出せない制約があります。ただし、いつ廃業するかわからない・老後資産を積み立てたいならiDeCoを優先してもOKです。

会社員でも小規模企業共済に加入できますか？

一般の会社員は小規模企業共済に加入できません。加入対象は①個人事業主（従業員20人以下または商業・サービス業5人以下）②会社の役員（中小企業の役員）③共同経営者です。会社員はiDeCoのみが利用可能です（月最大2.3万円・企業年金なしの場合）。副業で個人事業主として開業届を出している方は加入できる可能性があります。

実質月額コストとは何ですか？

「実質月額コスト＝月々の掛金 − 月割りの節税額」です。例えば月3万円の掛金で年12万円（月1万円）の節税になる場合、実質的に月2万円の支出で老後資産を積み立てていることになります。税率が高いほど実質コストが下がり、節税効果が大きくなります。節税分は毎月の税金支払いが減る形で手元に戻ってくるため、長期で見るとお得な積立になります。

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