5月・6月にやるべき節税アクション完全ガイド【2026年版】
GW明けの5月〜6月は「住民税ショック」と「予定納税」が重なる税金の山場よ。でも今が正しく動けば来年の税負担を大幅に下げるチャンスでもある。やるべきことを月別に整理したから、ひとつずつ確実に実行して。
5月5月のやること
iDeCo・小規模企業共済の申込状況を確認
4月中に申し込んだ方は手続きの進捗を確認しましょう。iDeCoは「書類不備」で差し戻しになるケースがあります。金融機関のマイページや郵便物を確認し、不備があれば5月中に対応することで6月の拠出開始に間に合います。
2026年分のふるさと納税 上限額を計算して計画を立てる
確定申告が終わった今が最も正確に上限額を計算できるタイミングです。今年の見込み所得をベースに上限を算出し、人気返礼品の品切れが起きる年末前に計画を立てましょう。ワンストップ特例（5自治体以内）を使う会社員は確定申告不要です。
iDeCoの初回拠出開始を確認（4月申込者）
4月に申し込んだ方は5月末〜6月初めに初回の口座振替が行われるはずです。通帳・アプリで引き落としを確認しましょう。まだ拠出が始まっていない場合は金融機関に問い合わせを。
実効税率シミュレーターで今年の節税余地を確認
iDeCo・小規模企業共済・ふるさと納税・青色申告を今年の収入見込みに対してシミュレーションし、年間節税額と実効税率の変化を確認しましょう。今から実行できる節税手段がまだあるかもしれません。
6月6月のやること
住民税ショックに備えて
フリーランス1年目・副業開始1年目の方は、6月の住民税通知書が想像以上に高額になることがあります。 これは「前年の所得」をベースに計算されるためです。事前に先取りシミュレーターで金額を確認しておくと心の準備ができます。
📬 住民税 先取りシミュレーターで確認する →住民税通知書が届いたら内容を確認
会社員は給与明細（6月分）で住民税天引き額の増減を確認。フリーランス・個人事業主には普通徴収の納付書が自宅に届きます。通知書には前年の所得・控除額・税額の内訳が記載されています。金額が想定外に高い場合は計算ミスや控除申告漏れの可能性があります。
住民税 第1期（フリーランス）の納付
フリーランス・個人事業主（普通徴収）の住民税第1期の納付期限は6月末です（自治体により異なります）。納付書・QRコード決済・口座振替で支払いましょう。6月・8月・10月・翌1月の4回払いです。
住民税の控除申告漏れを確認・更正の請求を検討
住民税通知書の「控除額」を確認して、申告漏れの控除がないかチェックしましょう。特に医療費控除・ふるさと納税・iDeCoの申告忘れがあれば更正の請求（5年以内）で税金を取り戻せます。確定申告の修正は所得税と同時に住民税も更正されます。
予定納税の減額申請を検討（今年の所得が前年より大幅に減る場合）
前年の所得税が15万円以上の方は7月31日に予定納税（第1期）があります。今年の収入が前年より大幅に減る場合（例：会社員→フリーランス1年目で売上低下）は7月1〜15日の間に「減額申請」を税務署に提出できます。期間を過ぎると第2期（11月）まで減額申請できません。
今すぐ始められる節税手段ランキング
来年の住民税・所得税を今から大幅に下げるための節税手段。早く始めるほど今年分の効果が大きい。
iDeCo（個人型確定拠出年金）
フリーランス・会社員節税効果: 年最大25万円〜
フリーランスは月最大6.8万円（年81.6万円）全額所得控除。まだ始めていない方は今すぐ申込を。申込から拠出開始まで1〜2ヶ月のため、5月に申込めば6〜7月から拠出スタート可能。
小規模企業共済
フリーランス・個人事業主節税効果: 年最大25万円〜
月最大7万円（年84万円）全額所得控除。iDeCoと両方使えば合計165.6万円の控除が可能。中小機構のウェブサイトから申込できる。
ふるさと納税
全員（所得がある方）節税効果: 実質2,000円で返礼品をもらえる
今年の見込み所得から上限を計算して計画を立てましょう。12月31日が期限ですが、人気品は年末に売り切れます。5〜6月が最も余裕を持って申し込める時期です。
節税×複利シミュレーター
長期的に資産を増やしたい方節税効果: 10年で数百万円の差
今年節税した金額を毎年インデックス投資に回すと10〜20年後にどれだけ差が出るか確認。「今すぐ始める理由」を数字で確認できます。
5月〜8月 税金スケジュール早見表
| 時期 | イベント | 対象 |
|---|---|---|
| 5月上旬 | GW明け後の節税手続き再開 | 全員 |
| 5月中旬〜 | iDeCo 初回拠出開始（4月申込者） | 4月申込者 |
| 5月末〜6月初 | iDeCo 口座振替の引き落とし確認 | iDeCo加入者 |
| 6月上旬 | 住民税 通知書が届く | 全員 |
| 6月下旬 | 住民税 第1期 納付期限（目安） | フリーランス（普通徴収） |
| 7月1〜15日 | 予定納税 減額申請 受付期間 | 前年所得税15万円以上の方 |
| 7月31日 | 予定納税 第1期 納付期限 | 対象者（前年所得税15万円以上） |
| 8月末 | 住民税 第2期 納付期限（目安） | フリーランス（普通徴収） |
※ 住民税の納付期限は自治体により異なります。通知書に記載の期限を確認してください。
❓よくある質問
- 6月に届く住民税通知書はなぜ急に高い？
- 住民税は「前年の所得」に基づいて翌年6月から課税される後払い制度です。フリーランス独立1年目・副業開始1年目は前年の収入が高かった場合に住民税が大きく感じられます。また確定申告で副業収入を申告した場合、それが上乗せされて通知書に反映されます。来年から下げるにはiDeCo・ふるさと納税・小規模企業共済などで今年の課税所得を減らすことが重要です。
- フリーランスの住民税（普通徴収）はいつ払う？
- フリーランス・個人事業主の住民税（普通徴収）は年4回払いです。第1期：6月末、第2期：8月末、第3期：10月末、第4期：翌年1月末が納付期限の目安です（自治体により異なります）。6月の通知書が届いたら第1期の納付書も同封されていますので忘れずに納付してください。
- 予定納税とは何？いつまでに払う？
- 予定納税は前年の確定所得税額が15万円以上の場合に、今年分の所得税を前払いする制度です。第1期が7月31日、第2期が11月30日が納付期限です（2026年分）。各回「前年確定所得税額の1/3」が目安額です。今年の収入が前年より大幅に減る場合は7月1〜15日の間に「減額申請」を税務署に提出できます。
- 4月にiDeCoを申し込んだ場合、いつから拠出が始まる？
- iDeCoは申込から国民年金基金連合会の審査完了まで1〜2ヶ月かかります。4月中に申込完了した場合、早ければ5月末〜6月の口座振替から拠出が始まります。6月に拠出が始まれば2026年分で7ヶ月分の掛金が所得控除の対象になります。
- 5月〜6月に今からでもふるさと納税を始めるメリットは？
- ふるさと納税は12月31日までに申し込めば今年分の控除が受けられます。5〜6月から始めることで①今年の見込み所得が最もよく確認できる②人気返礼品の在庫があるうちに選べる③ワンストップ特例の申請書を余裕を持って送れる、というメリットがあります。