実効税率シミュレーター（節税前後 比較）

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❓ よくある質問

実効税率とは何ですか？限界税率とはどう違いますか？

実効税率は「税金・社会保険料の合計 ÷ 収入（総額）」で計算される実際の税負担率です。一方、限界税率（marginal rate）は収入が1円増えたとき、その増加分に対してかかる税率です。フリーランス・副業者の場合、国民健康保険料や国民年金も含めた実効税率が30〜45%になるケースもあります。節税対策では「限界税率の高い所得帯でいかに控除を増やすか」が重要です。

年収500万円のフリーランスの実効税率はどのくらいですか？

年収500万円・経費率20%・青色申告・節税なしの場合の目安：所得税約21万円、住民税約33万円、国民健康保険料約59万円、国民年金約20万円、合計約133万円（実効税率約26.6%）。iDeCo（月6.8万円）＋小規模企業共済（月7万円）＋青色申告（65万円）を活用すると合計約90万円（実効税率約18%）程度まで下げられます。ただし実際の金額は居住地・扶養家族の有無などによって変わります。

実効税率を下げるために最も効果が高い節税手段は何ですか？

課税所得の金額によって異なりますが、一般的な優先順位は①小規模企業共済（月最大7万円・全額控除）、②iDeCo（月最大6.8万円・全額控除）、③青色申告特別控除（65万円）、④ふるさと納税（上限まで）の順です。①②を両方使うと年間最大165.6万円の所得控除となり、実効税率30%の方なら約50万円の節税効果があります。

会社員でも実効税率を下げられますか？

はい。会社員でも利用できる節税手段があります。①iDeCo（月最大2.3万円・企業年金なしの場合）、②ふるさと納税（上限まで）、③年末調整での各種控除申告（生命保険料控除・住宅ローン控除など）、④医療費が多い場合の医療費控除（確定申告）などです。一方、経費計上や青色申告特別控除はフリーランス専用の節税手段です。

このシミュレーターの計算は正確ですか？

本ツールは概算値を計算するものです。正確な計算のためには①配偶者控除・扶養控除などの各種控除、②実際の住んでいる自治体の国民健康保険料率、③会社員の社会保険料（健康保険・厚生年金）、④青色申告以外の必要経費の詳細、を考慮する必要があります。詳細な計算は各ツール（クイック手取り計算・iDeCo節税シミュ等）または税理士にご相談ください。

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