確定申告 期限後申告ペナルティ計算機

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❓ よくある質問

確定申告の期限を過ぎてしまいました。今から申告するとペナルティはいくらですか？

期限後でも「自発的申告」（税務調査の事前通知を受ける前に自分から申告）であれば無申告加算税は5%と最低水準です。延滞税は申告期限の翌日から申告日までの日数分がかかります（2ヶ月以内は年2.4%、2ヶ月超は年8.7%）。本税30万円なら無申告加算税1.5万円＋延滞税1日あたり約20円程度です。税務調査を受けてからでは15〜20%に跳ね上がるため、気づいたらすぐに申告することが重要です。

無申告加算税と延滞税の違いは何ですか？

無申告加算税は確定申告を期限内にしなかったことへのペナルティで、本税額に対して5〜20%（状況による）が加算されます。延滞税は本来の期限から申告・納付した日までの日数に応じて計算される利子のようなもので、年2.4〜8.7%で日割り計算されます。両方が同時に課される点に注意が必要です。

確定申告期限後の申告はどこでできますか？

e-Tax（国税庁の電子申告システム）から自宅でオンライン申告できます。マイナンバーカード＋スマートフォン、またはICカードリーダーが必要です。税務署の窓口でも受け付けています（受付時間内）。e-Taxの方が処理が早く、受付票も即時発行されるのでおすすめです。

税務調査の事前通知とはどういう状況ですか？

税務署から「調査を行います」という電話や通知が来た状態です。この通知を受ける前に自分で期限後申告をすると無申告加算税5%ですが、通知後〜調査開始前は10〜15%、調査後は15〜20%に上がります。税務署から連絡が来る前に申告することが最も重要です。

去年も確定申告をしていません。複数年分まとめて申告できますか？

はい、複数年分まとめて期限後申告できます。各年分の確定申告書を別々に作成し、それぞれ提出します。各年分に無申告加算税と延滞税が課されます。過去5年以内に無申告加算税・重加算税を受けた実績がある場合は、自発的申告でも10%（繰り返し違反加重）が適用されることがあります。

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